TAEG (tasso annuo effettivo globale)
Il TAEG è il tasso annuo effettivo globale ed è una misura, espressa in termini percentuali, con due cifre decimali e su base annua, del costo complessivo del finanziamento erogato tramite cessioni stipendi. Diversamente dal TAN, il TAEG è comprensivo di oneri accessori quali spese di istruttoria o spese di apertura pratica, spese di incasso delle rate, spese assicurative che il debitore deve pagare oltre agli interessi sul finanziamento (per capire i criteri di inclusione o meno delle spese per le cessioni stipendio in questo indicatore, vedi il successivo paragrafo “Gli elementi del TAEG”). Il TAEG, come previsto dall’ordinamento comunitario europeo e dalla legge italiana, è il tasso di interesse al quale i flussi di erogazione verso il cliente (al netto delle spese) uguagliano i flussi di rimborso. L’identificazione di questo tasso risponde all’esigenza di mettere a disposizione del consumatore un termine di confronto dei cessioni stipendio molto prezioso.
1. La finanziaria, comporta le due parti:
- la prima, descrittiva, è obbligatoria per tutte le finanziarie; in essa deve essere espressamente indicata e sviluppata la coerenza dei cessioni stipendio e la funzionalità dell’iniziativa alle finalità ed agli obiettivi del Patto;
- la seconda, analitica e numerica che, con riferimento all’azienda nel suo complesso o, ove possibile e più rappresentativo, all’area produttiva da valutare, sviluppi alcuni prospetti relativi ai conti economici, ai flussi di cassa, alle attività e passività, alle fonti ed agli impieghi, alle cessioni stipendio per ciascun esercizio, dagli ultimi consuntivi precedenti la sottoscrizione della domanda di agevolazione a quello di entrata a regime dell’iniziativa da agevolare; tale seconda parte è obbligatoria tranne che per i programmi fino a tre miliardi di lire, promossi dalle finanziarie estrattive o manifatturiere, per quelli fino a un miliardo di lire, promossi dalle finanziarie di servizio, e per quelli di importo superiore a detti limiti ma finalizzati all’adeguamento degli impianti alle norme di prestito e di cessioni stipendio o che non determinano variazioni significative nei costi e nei ricavi dell’azienda o, secondo il caso, dell’area produttiva da valutare;
2. Finanziaria generale, in adeguata scala, dalla quale risultino la dimensione e configurazione del suolo aziendale, delle superfici coperte, di quelle destinate a viabilità interna, a verde, disponibili, ecc.
Tale finanziaria deve essere corredata di opportuna legenda per le cessioni stipendio e sintetica tabella riepilogativa relativa alle singole superfici. Nel caso di ampliamento, le nuove superfici devono essere opportunamente evidenziate rispetto a quelle preesistenti sia sulle finanziarie delle cessioni stipendio che sulle tabelle riepilogative;